כל מה שאתה רוצה לדעת על החזרי מס לשכירים

lance lance
Apr 22, 2017
2 min read

למרבית השכירים בישראל מגיע החזרים ממס הכנסה. החזרי מס נובעים מחוסר מודעות לניצול מלוא הטבות המס המגיעות על פי חוק ובעיקר בגלל מורכבות שיטת המיסוי היוצרת עיוותים בלתי נמנעים בחישוב המס.

החזרי מס ניתן לקבל עבור שש שנים אחורה בתוספת ריבית בשיעור 4% והצמדה מלאה למדד המחירים לצרכן מתום השנה עבורה נדרש החזר מס. עבור שנים קדומות יותר לא ניתן לקבל החזרי מס עקב חוק התיישנות. העילות להחזרי מס הן רבות ומגוונות ולמעשה נוגעות ליותר מ 80% מהשכירים בישראל.

עילות להחזרי מס אפשר לרכז בארבעה תחומים:

ארועים בעבודה : הפסקות עבודה , יציאה לפנסיה הכנסות במקביל וכדו'.
ארועים רפואיים : הורים לילדים לקויי למידה או בעלי צרכים מיוחדים , ארועים רפואיים מיוחדים, תשלומים לאחזקת קרוב משפחה במוסד רפואי וכדו'
ארועים אישיים : הפקדות לקופת גמל/ביטוח חיים תשלום מס שבח , פעילות בשוק ההון , תשלום מזונות, משפחה חד הורית תרומות לימודים אקדמיים ועוד.
העברת הטבות מס בין בני זוג : גם בהעדר עילות ספציפיות סידור מחדש של הטבות המס בין בני זוג בתא המשפחתי "מייצרים" על פי רוב החזרים "יש מאין" שאין המעסיק יכול לבצע אותם הן משום שאין בידו הכלים והסמכות אלא לחשב את חישוב המס של העובד הבודד והן משום שאין לפניו תמונת הכנסות והטבות המס של שני בני הזוג יחדיו.

חלק מהטבות המס ניתן לקבל באופן שוטף באמצעות המעסיק לאחר מילוי כרטיס עובד ( טופס 101) חלק עם המצאת אשור מיוחד ממס הכנסה למעסיק וחלק מהטבות המס לא ניתן לקבל אלא באמצעות הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה.

הגשת דו"ח שנתי לצורך קבלת החזר מס מירבי כרוכה בצרוף כל המסמכים הרלוונטיים לחישוב המס וכן נספחים או מכתבים מיוחדים שיש למלא. מס הכנסה מצידו יערוך חישוב מס מחודש גם על הטבות המס שכבר ניתנו בתלוש השכר ולא רק בגין החזרי המס הנדרשים. המשמעות: אם מסיבה כלשהיא טעה המעסיק בחישוב המס על מגיש הדו"ח לשאת בתוצאות.

מעבר לכך יש מקרים שבהם המחשב של מס הכנסה לא עורך את חישוב המס המיטבי אלא רק אם צורף מכתב מיוחד המפרט את אופן חישוב המס הנדרש. בהעדרו יקבל מגיש הדו"ח החזר מס חלקי בלבד.

הגשת דו"ח למס הכנסה באמצעות מומחים להחזרי מס בעלי נסיון מוכח ותוכנת חישוב ייעודית לתכנון החזרי מס מונעת סיכון לחוב מיותר למס הכנסה ובעיקר מבטיחה לקבל החזר מס מקסימלי. ההבדלים עשויים להגיע לאלפי ₪ לכל שנת מס . התשלום לצורך הגשת דו"ח שנתי מוכר לצורך מס הכנסה גם לשכירים וגם הוא מזכה בהחזר מס.